二。 “虚拟货币在中国合法吗？” 出售和退出

“虚拟货币”()在很多宣传中被定位为“货币”或“金融投资产品”，但无论大家怎么看待，可以肯定的是，“虚拟货币”并不是金融领域的“货币”。 虽然我国目前还没有专门针对“虚拟货币”的立法，但根据中国人民银行等七部委发布的《关于防范代币发行融资风险的公告》（以下简称《94号公告》） 2017年9月4日，所谓“虚拟货币”不是货币当局发行的，不具有法定补偿、强制等货币属性，不具有与货币同等的法律地位，不能使用作为市场上的货币。

此外，根据《关于防范比特币风险的通知》（银发[2013]289号）（以下简称“289号文”），比特币在本质上应为特定的虚拟商品，不具有与比特币同等的法律地位。货币，不能也不应该作为货币在市场上流通。 因此，根据我国现行的94号公告、289号文等金融监管政策，“虚拟货币”是一种没有经过合法登记，涉及金融和投资属性的东西。 在金融领域，禁止“虚拟货币”与法币兑换、作为中央对手方买卖、发行募集。

但由于“虚拟货币”去中心化和线下交易的特点，从技术和监管角度来看，其在中国难以完全消失。 因此，近年来，在中国持有和交易“虚拟货币”的人依然广泛存在。 虽然这仍然是一个小众市场，但随着数字经济的快速发展，越来越多的人参与“虚拟货币”，这可能会对中国的金融监管和社会秩序产生影响。

本文旨在分析中国公民根据94号公告和289号公告在中国境内持有和交易“虚拟货币”的情况。由于“虚拟货币”形式和技术的特殊性比特币什么时候禁止在中国交易，本文章会尝试从几个场景来分析情况。 仔细分析和讨论。

本文所称“虚拟货币”不包括各国已经发行或将要发行的法定数字货币，本文不涉及在中国境内使用“虚拟货币”作为支付或收款手段的行为。购买、投资或传统业务运营。

1.获得“虚拟货币”

1、当事人为自然人。 在中国，“虚拟货币”可以通过挖矿、空投或接受礼物等方式获得，无需支付任何对价。 94号和289号公告并未明确禁止此类活动，但金融监管层面不支持上述活动；

2.当事人为自然人。 我国94号公告和289号公告并未明确禁止通过支付法币向单位或者个人获取“虚拟货币”，但销售虚拟货币的单位或者个人可以销售和提供法币和“虚拟货币”涉嫌违法。

3、当事人为中国公民，通过合法出境向境外任何一方购买“虚拟货币”，94号公告、289号公告未明确禁止的；

4、当事人自身持有一种合法获得的“虚拟货币”，以货币交易的形式获得另一种“虚拟货币”。 如果不涉及洗钱，94号公告和289号公告并未明确禁止。

二。 “虚拟货币在中国合法吗？” 出售和退出

1、持有人无偿向他人赠送“虚拟货币”，94号公告和289号文均未明确禁止。289号文将比特币定义为虚拟商品。 从法律角度看，赠与作为虚拟商品，应属于意思自治范畴，但受赠人无偿取得的资产需要向中国税务机关申报个人所得税。 不提交纳税申报表构成逃税。

2、持有人通过支付人民币在境内购买“虚拟货币”，然后以任何形式卖出并兑换成外币，或持有人通过支付外币在境外购买“虚拟货币”，然后以任何形式卖出并将其兑换成人民币。 在上述情况下，买卖之间无论兑换多少货币，本质上都违反了我国外汇管理的相关规定，涉嫌洗钱；

3.如果持有人是中国公民，卖出并提取所持有的“虚拟货币”后，无论地区和货币，只要有利润比特币什么时候禁止在中国交易，都必须向中国税务机关申报个人所得税。 如果他不这样做，他将涉嫌逃税；

4、持有人将合法获得的“虚拟货币”以个人对个人交易的形式转让给他人，不涉及洗钱和偷税漏税。 94号、289号公告没有明确禁止，但政策上不鼓励；

5、如果持有人是中国公民，明知是自己的“虚拟货币”而出售给他人，变相协助他人非法进出境，也涉嫌洗钱。 如果你非法获取他人的资金，你可能会卷入更多的犯罪。

三。 「虚拟货币」交易服务

一、禁止任何组织和个人在中国境内提供“虚拟货币”信息，包括个人之间交易的撮合信息，以及提供94号公告规定的代币或“虚拟货币”的定价、信息中介等服务；

2、法律禁止任何组织和个人在境内外提供“虚拟货币”交易服务，在境内设立人民币通道和资金池，收取交易手续费；

3、任何组织或个人在中国境内发行“虚拟货币”、募集人民币均属违法行为，涉嫌非法吸收公众存款或集资诈骗罪；

4.任何组织和个人在中国境内发行“虚拟货币”或提供相应的交易服务，形成组织体系，通过个人之间的交易进行经营活动，是被法律禁止的，涉嫌非法经营罪的，非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪。 如果组织体系中存在不同层级和佣金，也可能涉及传销；

5、任何组织和个人利用“虚拟货币”的交易特性，主观上提供绕开外汇、中国监管的资金进出境服务，类似于地下钱庄的服务，涉嫌洗钱。

一般来说，如果个人想在中国买入并持有“虚拟货币”，可以通过比较合法的方式进行，但在卖出的过程中，触犯法律的可能性很大。 我国任何涉及资金池的有组织的“虚拟货币”发行和交易服务，基本上都违反了我国现行的法律法规。

p>在多个地方法院的判决中，“虚拟货币”被认定为资产并受到保护。 通过挖矿获得“虚拟货币”，不违反94号公告和289号文的禁止性规定，但需要有套现通道。 以个人方式向矿业公司购买“虚拟货币”，不违反94号公告和289号文上述禁止性规定，但收购后转售可能引发反洗钱和反非法金融监管集资，导致账户被封禁。 盖章等法律责任。

经过十多年的发展，“虚拟货币”对于区块链技术的普及具有非常积极的意义，“虚拟货币”的发展也加速了各国货币管理部门对法定数字货币的积极研究和推广。国家。 法定数字货币的广泛使用将极大促进资金流通效率，对商业世界产生巨大的积极影响。 而这一切，也得益于“虚拟货币”行业的创新与尝试。 法定数字货币与“虚拟货币”的区别主要在于是否与线下资产合法关联。 目前，“虚拟货币”仍然以金融游戏或模拟盘的形式存在，与现实世界中的劳动和生产无关。 为突破这一限制，各国需要对数字资产进行细化立法，通过法律将线下资产链接起来，实际上是一串类似于目前证券交易所信息系统的代码，代表着股权的合法持有。

无论“虚拟货币”对区块链技术的普及产生多大的积极影响，在实践层面，持有和交易“虚拟货币”都必须严格遵守所在国家的法律法规。 公众应对我国关于“虚拟货币”的相关法律法规有一定的了解，以便在接触“虚拟货币”时能够严格遵守法律法规。 “虚拟货币”的受众非常小，专业性很强。 建议广大市民不要在没有相关知识的情况下轻易涉足，以免在不知不觉中触犯法律。